2023年入職至今做過建筑、煤炭、航空、房地產(chǎn)、發(fā)電、糧食企業(yè)的審計(jì)，收獲頗豐，但尚未涉及金融領(lǐng)域。2025年9月，我終于有機(jī)會(huì)跟隨審計(jì)團(tuán)隊(duì)，參與金融及衍生品專項(xiàng)審計(jì)。盡管具備其他審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，但金融及衍生品審計(jì)領(lǐng)域始終是“只聞其名、未及實(shí)操”，當(dāng)?shù)弥芨S部門資深老師奔赴上海參與金融專項(xiàng)審計(jì)時(shí)，我既興奮又忐忑，卻也擔(dān)心自己現(xiàn)有審計(jì)經(jīng)驗(yàn)難以適配金融業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，帶著這份心情，我踏上了這場滿是收獲的學(xué)習(xí)之旅。
抵達(dá)上海后，現(xiàn)場工作開始，“期貨交易風(fēng)險(xiǎn)管理體系”“套保策略驗(yàn)證”等專業(yè)表述就讓我感受到了壓力，團(tuán)隊(duì)老師的一句“有我在，別擔(dān)心”，讓我安心不少。為快速進(jìn)入狀態(tài)，團(tuán)隊(duì)資深老師提前整理出期貨審計(jì)核心審查要點(diǎn)，帶領(lǐng)我們逐字研讀國資委對開展金融業(yè)務(wù)企業(yè)的各項(xiàng)要求，提前標(biāo)注出“期現(xiàn)結(jié)合”“嚴(yán)禁投機(jī)交易”“止損機(jī)制執(zhí)行”等關(guān)鍵檢查方向，為后續(xù)的現(xiàn)場審計(jì)工作搭建了清晰的框架。看著團(tuán)隊(duì)老師早已備好的干貨，我十分慶幸自己能有這樣的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。
進(jìn)一步了解企業(yè)情況后，因被審計(jì)單位人員調(diào)動(dòng)、資料留存不全，核查工作陷入困境，但團(tuán)隊(duì)老師始終保持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的態(tài)度，不放過任何蛛絲馬跡，帶領(lǐng)我們在有限資料中抽絲剝繭，從最基礎(chǔ)的制度文件入手，逐一的去翻閱企業(yè)的基本制度，核查是否存在不符合國資要求的設(shè)計(jì)缺陷。我們也十分珍惜這次學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，遇到“套保頭寸與實(shí)貨規(guī)模匹配比例”這類模糊概念時(shí)，積極向團(tuán)隊(duì)老師學(xué)習(xí)，再結(jié)合企業(yè)提供的期現(xiàn)表，我們慢慢理清了“套保業(yè)務(wù)需與生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需求掛鉤”的核心邏輯，也逐漸掌握了期貨審計(jì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。
如今，此次專項(xiàng)審計(jì)已結(jié)束，此次經(jīng)歷不僅為我打開了金融衍生品審計(jì)的大門，更在前輩的言傳身教中，讀懂了“敬業(yè)”與“專業(yè)”的深層含義，為未來的審計(jì)之路積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。
